В каком периоде восстановить НДС с аванса?

Comments

• Цитата: в каком периоде нужно восстановить НДС полученный с аванса  в том же периоде

  (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ :
  Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
  

  Цитата: пришло требование по НДС и в нем указаны три счет фактуры две из них я восстановила в 2 квартале а 1 счет -фактура  нужно восстановить в предыдущем году в 1 квартале

  почему  в предыдущем году? Вы год назад товар получили?
  
  Получив товар во 2 кв 2022 г, Вы должны были восстановить все 3 СФ во 2 кв 2022 г.
• Первая счет-фактура на аванс была отражена в книге покупок в 1 квартале 2021 года .А разве я не должна восстановить ндс в том же периоде в книге продаж в 1 квартале 2021 года почему меня просят восстановить в этом квартале этого года
• Я Вам статью НК цитировала зачем?

  Цитата: Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету

  Вы товар, по которому авансы платили , когда получили?
• 01,01.2021
• Объясните подробно, что-то я запуталась. Вы покупатель товара,  АЛЬФАМОБИЛ  - продавец.  Аванс был 17.12.2020, товар получен 01.01.2021,  почему два других платежа вы считаете авансами?
• Так что мне делать указывать эту сумму в книге продаж потому что два других платежа были оплачены во втором квартале 2022 и были отражёны счет-фактуры полученные на аванс
• Цитата: что мне делать

  для начала расписать подробно с суммами и датами : когда сколько платили, за что, когда товар получили. Если получили товар сразу весь, почему последующие платежи считаете авансами
• Передача в лизинг
   -А1227952 от 17.12.2020 на сумму НДС 130 175.00 рублей; 781050 оплата 17.12.2020
  Предварительная оплата по договору  за услуги финансовой аренды(лизинга)
  Предмет был получен 29,12.2020
  -А166232 от 06.04.2022 на сумму НДС 209 187.07 рублей 1 255 122,42 оплата 06.04.2022
  Предварительная оплата по договору за услуги финансовой аренды(лизинга) выкуп ОС
  Предмет был получен 11.04.2022
  ; -А252605 от 20.05.2022 на сумму НДС 206 490.87 р 1 238 945,21 оплата 20.05.2022
  Предварительная оплата по договору за услуги финансовой аренды(лизинга)  выкуп 0С
  Предмет был получен  30.05.2022
• Добрый день.
  

  Цитата: Первая счет-фактура на аванс была отражена в книге покупок в 1 квартале 2021 года .А разве я не должна восстановить ндс в том же периоде в книге продаж в 1 квартале 2021 года

  Зачем вы вообще заявляли вычет по авансу, если в том же периоде были получены товары под этот аванс? 
  

  Цитата: две из них я восстановила в 2 квартале

  А в требовании указано, что не восстановили. Проверьте правильность заполнения декларации. Я бы на вашем месте убрала вычеты по авансу и отразила только вычет по приобретённым товарам. На сумме налога это отразиться не должно (если, конечно, вы действительно восстанавливали НДС с этих авансов).
• Я сейчас восстановила после того как пришло требование
  Книга покупок и книга продаж за 2 квартал
  
  И что мне делать с 1 счет-фактурой корректировать 1 квартал 2021 года?
• Цитата: Я сейчас восстановила после того как пришло требование

  я не вижу восстановления НДС с авансов вашей книге продаж.   Если считаете, что восстановили, назовите номера строк в книге продаж
• Книга продаж за 2 квартал
• Цитата: А166232 от 06.04.2022

  где она восстановлена в книге продаж?  Ткните меня носом, плизз, в номер строки?
• Правильная книга продаж
• Цитата: Книга продаж за 2 квартал

  В новой книге продаж нет ни одного восстановленного счёт-фактуры (код операции 21).
  И такое впечатление, что это совсем другая книга - под теми же номерами совсем другие счёт-фактуры
• А1227952 от 17.12.2020 на сумму НДС 130 175.00 рублей а с этой счет-фактурой что делать восстанавливать ее во 2 квартале этого года или в 1 квартале 2021
• Цитата: а с этой счет-фактурой что делать восстанавливать ее во 2 квартале этого года или в 1 квартале 2021

  Или в 1 квартале 2021 года или в 4 квартале 2020 года, судя по тому, что товар вы получили 29.12.2020:

  Цитата: А1227952 от 17.12.2020 на сумму НДС 130 175.00 рублей; 781050 оплата 17.12.2020Предварительная оплата по договору  за услуги финансовой аренды(лизинга)Предмет былполучен 29,12.2020

  Прежде, чем подавать корректировку, нужно доплатить налог плюс пени за 1,5 года.
• Т.е я эти две А166232 от 06.04.2022 на сумму НДС 209 187.07 рублей 1 255 122,42
  ; -А252605 от 20.05.2022 на сумму НДС 206 490.87 р 1 238 945,21 восстанавливаю в этом году за 2 квартал а А1227952 от 17.12.2020 в 1 квартале 2021.А почему тогда в требовании написали что я должна восстановить А1227952 от 17.12.2020 ее в 2 квартале 2022
• Цитата: А почему тогда в требовании написали что я должна восстановить А1227952 от 17.12.2020 ее в 2 квартале 2022

  Видимо потому, что по каким-то причинам продавец отразил возмещение НДС с аванса по этой отгрузке во 2 квартале 2022, хотя должен был в момент отгрузки (передачи) соответствующих товаров в размере налога, исчисленного исходя из стоимости отгруженных (переданных) товаров, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты  (п. 6 ст. 172 НК РФ).
• Т.е я должна ее отразить во 2 квартале этого года
• Цитата: Правильная книга продаж

  а другая СФ,  А252605 от 20.05.2022   где в книге продаж?
  
  

  Цитата: Цитата: А почему тогда в требовании написали что я должна восстановить А1227952 от 17.12.2020 ее в 2 квартале 2022

   

  Цитата: Т.е я должна ее отразить во 2 квартале этого года

  если бы Вы ее отразили в момент получения товара, то вопрос бы не возник сейчас.
• Так может мне подать корректировку за 1 квартал и указать ее востановление в книге продаж или это будет ошибкой
• Честно говоря, мне непонятно , почему налоговая только сейчас спохватилась насчет авансового СФ   А1227952 от 17.12.2020г.  Если вам передали товар 29.12.2020 г, то продавец должен был его у себя в 4 квартале 2020 внести в книгу покупок после выписки вам СФ на передачу товара.  Не переносится такой НДС.  И по уму, вообще-то у вас операция по оприходованию товара и восстановлению аванса должна быть в 4 кв 2020, а не в  1 кв 2021.
• Доброе утро. Уважаемые коллеги, хочу обратить Ваше внимание что эти счета фактуры у автора поста согласно договорам лизинга
  

  Цитата: Передача в лизинг

  И условие о зачете авансового платежа обычно прописано в договоре лизинга, возможно по первой счет фактуре условие зачета полное погашение обязательств по договору, поэтому лизинговая компания зачла НДС через 2 года.  Так что в этой ситуации разбор как мне кажется нужно начать именно с условий договора.
• А восстановление НДС повлияет на общую сумму к уплате?
• Цитата: восстановление НДС повлияет на общую сумму к уплате?

  конечно, доплата налога и пени как минимум
• А как я узнаю восстановил ли А1227952 от 17.12.2020г в книге продаж продавец ?
• Цитата: А как я узнаю восстановил ли А1227952 от 17.12.2020г в книге продаж продавец ?

  а он и не должен ничего в книге продаж восстанавливать.  Это ваша задача. Продавец, когда в декабре 2020 деньги от вас получил, НДС с аванса уплатил, во 2 кв 2022 вычетом воспользовался. А поскольку Вы НДС в книге продаж у себя не начислили к уплате по авансовому СФ, у людей проблемы.  Другой вопрос, почему он вычетом только сейчас воспользовался, возможно, в договоре лизинга что-то есть по этому поводу (про зачет авансов).