Задача: рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет
Доброго времени суток)
ООО «Пятачок» ( ИНН 003441113173, КПП 344111001) занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров. За налоговый период 2012 года имеются следующие данные:
1) реализовано изделий – 68 000 штук;
2) цена изделия с учётом НДС за единицу изделия – 5 845 руб.;
3) расходы, относящиеся к реализованной продукции – 104 600 000 руб, из них:
а) стоимость использованных в производстве материалов – 30 500 000 руб.;
б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве – 44 100 000 руб.;
в) сумма начисленной амортизации – 30 000 000 руб.
4) прочие расходы с учётом начисленных налогов – 9 931 000 руб., в т.ч. представительские расходы сверх установленных норм – 931 000руб.;
5) потери от стихийных бедствий – 576 000 руб.;
6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 410 000 руб.;
7) сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 руб.;
8) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции –
99 000 руб.
На1 января 2012 года у ООО «Пятачок» имеется неперенесённый убыток, полученный в 2011 году в сумме 98 000 000 руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Пяточок» должно заплатить по итогам налогового периода 2012 года.
Текст задачи №2 удален модератором.
ООО «Пятачок» ( ИНН 003441113173, КПП 344111001) занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров. За налоговый период 2012 года имеются следующие данные:
1) реализовано изделий – 68 000 штук;
2) цена изделия с учётом НДС за единицу изделия – 5 845 руб.;
3) расходы, относящиеся к реализованной продукции – 104 600 000 руб, из них:
а) стоимость использованных в производстве материалов – 30 500 000 руб.;
б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве – 44 100 000 руб.;
в) сумма начисленной амортизации – 30 000 000 руб.
4) прочие расходы с учётом начисленных налогов – 9 931 000 руб., в т.ч. представительские расходы сверх установленных норм – 931 000руб.;
5) потери от стихийных бедствий – 576 000 руб.;
6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 410 000 руб.;
7) сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 руб.;
8) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции –
99 000 руб.
На1 января 2012 года у ООО «Пятачок» имеется неперенесённый убыток, полученный в 2011 году в сумме 98 000 000 руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Пяточок» должно заплатить по итогам налогового периода 2012 года.
Текст задачи №2 удален модератором.
Comments
-
Здравствуйте!
Сразу 4 ошибки:
1. На форуме принято здороваться.
2. Существует специальный раздел для студентов, где и нужно размещать свои задания
3. Для 2 задач должно быть создано 2 темы
4. На форуме помогают студентам, а не выполняют задания вместо них. Отвечать Вам будут только в том случае, если предложите свое решение задачи. -
доброй ночи.подскажите где этот раздел
-
Добрый день. Согласна с предыдущим замечанием. Я перенесла Ваши приветственные слова из заголовка в текст сообщения, а заголовок отредактировала. Обратите внимание, что заголовок должен быть информативным, отражающим суть Вашего вопроса.
Тему перемещаю в раздел, предназначенный для студентов. Новую тему с задачей №1 создавать не нужно. Все желающие будут отвечать Вам здесь. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
Задачу № 2 опубликуйте, пожалуйста, в новой теме вместе со своим вариантом решения.Цитата:ОАО «Вереск» на основании трудового договора выплатило заработную плату за 2012 год в размерах: в январе – феврале по 8 800 руб., в марте –9 750 руб., в апреле – августе по 10 500 руб., в сентябре – октябре по 7 950 руб., в ноябре – 11 200 руб., в декабре – 13 100 руб. Леонова Е.Д. получила от ОАО «Вереск» в июне 2012 года материальную помощь в размере 10 000 руб., в декабре 2012 года подарок стоимостью 2000 руб. Леонова Е.Д. в сентябре 2012 года участвовала в конкурсе ОАО «Техносила», проведённом в целях рекламы бытовой техники. Она получила в качестве приза микроволновую печь «ARDO» стоимостью 5 000 руб. Леонова Е.Д. имеет трёх дочерей в возрасте 11, 16, и 20 лет. Причём дочь 20 лет является студенткой университета высшего профессионального образования дневной формы обучения и за её обучение Леонова Е.Д. заплатила в 2012 году 28 000руб. 1 апреля 2012 года Леонова Е.Д, получила от ОАО «ВТБ» беспроцентную ссуду в размере 60 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Центрального Банка России – 8,25% .Исчислите общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащую уплате в бюджет, которую Леонова Е.Д. должна заплатить по итогам налогового периода 2012 года. -
все сделал как вы и просили)
Решение
397 460 000*1,18 + 410000 + 99 000= 469511800 руб - общая сумма доходов
104 600 000+9 931 000+576 000+780 300 = 115887300 руб - общая сумма расходов
469511800 – 115887300 = 353624500 руб. - налогооблагаемая база
353624500 – 98000000 = 255624500 руб.
Ответ: 255624500*18%=46012410 руб. – сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет
